Cum-ex belastingfraudeschandaal: EP-leden roepen op tot onderzoek, gerechtigheid en sterkere belastingautoriteiten

De belastingfraude, die aan het licht werd gebracht door een team van onderzoeksjournalisten en die ten minste elf EU-lidstaten heeft getroffen en de belastingbetalers tot € 11 miljard heeft gekost, was al onderwerp van debat tijdens de plenaire zitting van oktober en is nu aangevuld met een resolutie aangenomen door handopsteking.

Onderzoek nodig

De Europarlementariërs roepen de Europese Autoriteit voor Effecten en Markten en de Europese Bankenautoriteit op om een ​​onderzoek in te stellen naar de regelingen die aan de basis liggen van de fraude, om de potentiële bedreigingen voor de financiële markten te beoordelen, vast te stellen welke actoren bij deze regelingen betrokken zijn, te beoordelen of er sprake is van inbreuken op de regels van de fraude. nationale of EU-wetgeving, en onderzoekt de acties die door de nationale toezichthouders worden ondernomen. Het onderzoek moet ook de tekortkomingen aan het licht brengen in “de coördinatie tussen de lidstaten, waardoor deze belastingdiefstalplannen jarenlang konden voortduren, ondanks dat ze waren geïdentificeerd”. Ten slotte zou het onderzoek ook aanbevelingen voor hervormingen en actie moeten opleveren, zeggen de leden van het Europees Parlement.

Bovendien dringt de resolutie er bij de nationale autoriteiten op aan om “een einde te maken aan de straffeloosheid van witte boorden” door strafrechtelijke onderzoeken te openen, afschrikkende straffen op te leggen en gerechtigheid te brengen aan de “daders en facilitators, waaronder niet alleen belastingadviseurs maar ook advocaten, accountants en banken”.

Veranderingen in de EU-regels

EP-leden zeggen dat wijzigingen in de richtlijn inzake verplichte uitwisseling van belastinginformatie (DAC6) nodig zijn om ook de openbaarmaking van regelingen voor dividendarbitrage te verplichten. Zij roepen de Commissie ook op om de richtlijn betreffende het gemeenschappelijk belastingstelsel te herzien en te zoeken naar manieren om het gebruik van constructies zoals special purpose vehicles, die van cruciaal belang zijn geweest bij cum-ex-handel, te beperken.

advertentie

Verbeter het belastingtoezicht

De resolutie erkent dat de crisis van 2008 en de daaruit voortvloeiende bezuinigingen op de overheidsuitgaven de belastingautoriteiten niet hebben gespaard. Het roept de lidstaten op om te investeren in de instrumenten die beschikbaar zijn voor de belastingautoriteiten en deze te moderniseren, en om voldoende personeel ter beschikking te stellen om het toezicht te verbeteren en te zorgen voor een betere uitwisseling van informatie.

De leden van het Europees Parlement roepen de Commissie ook op om een ​​Europees raamwerk voor grensoverschrijdende belastingonderzoeken, de oprichting van een EU Financial Intelligence Unit en een mechanisme voor vroegtijdige waarschuwing voor te stellen.

Achtergrond

De cum-ex-belastingfraude, die in 2012 aan het licht kwam en waarvan aanvankelijk werd gedacht dat deze alleen Duitsland trof, wordt nu door een consortium van onderzoeksjournalisten geschat op minstens tien keer duurder dan aanvankelijk werd gedacht. Mogelijk heeft dit gevolgen gehad voor de staatsobligaties van de volgende elf EU-landen: Duitsland, België, Frankrijk, Spanje, Italië, Nederland, Denemarken, Oostenrijk, Finland, Polen, Tsjechië, maar ook Noorwegen en Zwitserland.

De fraude draaide om banken die het kopen en vervolgens doorverkopen van aandelen van buitenlandse investeerders op de dag van de dividenduitkering faciliteerden. De snelheid waarmee deze transacties werden uitgevoerd en het gebrek aan communicatie tussen de autoriteiten zorgden ervoor dat de belastingdiensten moeite hadden om de echte eigenaren van de aandelen te identificeren. Dit stelde de autoriteiten vervolgens bloot aan frauduleuze claims voor belastingteruggave van buitenlanders die deden alsof ze dividendbelasting hadden betaald, die zij, als buitenlanders met een fictief bewijs dat ze elders belasting hadden betaald, konden terugvorderen. Vaak heeft de Belastingdienst een onbetaalde belasting vele malen terugbetaald.