#FairTaxation: de Commissie stelt nieuwe instrumenten voor om btw-fraude te bestrijden

De Europese Commissie heeft vandaag (30 november) nieuwe instrumenten onthuld om het EU-systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) fraudebestendiger te maken en mazen te dichten die tot grootschalige btw-fraude kunnen leiden. De nieuwe regels zijn bedoeld om vertrouwen tussen de lidstaten op te bouwen, zodat ze meer informatie kunnen uitwisselen en de samenwerking tussen de nationale belastingautoriteiten en wetshandhavingsautoriteiten kan stimuleren.

De meest voorzichtige schattingen laten zien dat btw-fraude kan leiden tot gederfde inkomsten van meer dan 50 miljard euro per jaar voor de EU-lidstaten – geld dat zou moeten gaan naar overheidsinvesteringen in ziekenhuizen, scholen en wegen. Onthullingen in de 'Paradise Papers' hebben opnieuw laten zien hoe belastingontwijkingsconstructies kunnen worden gebruikt om vermogende particulieren en bedrijven te helpen de EU-btw-regels te omzeilen om te voorkomen dat ze een eerlijk deel van de belasting moeten betalen.

Recente rapporten suggereren ook dat btw-fraudeconstructies kunnen worden gebruikt om criminele organisaties, waaronder terroristen, te financieren. De voorstellen van vandaag zouden de lidstaten in staat stellen meer relevante informatie uit te wisselen en nauwer samen te werken in de strijd tegen deze activiteiten. Vicevoorzitter voor de Euro en Sociale Dialoog Valdis Dombrovskis: "Grensoverschrijdende btw-fraude is een belangrijke oorzaak van inkomstenderving voor de lidstaten en de EU-begrotingen. Het voorstel van vandaag zal helpen de samenwerking te versterken tussen instellingen die op nationaal en op EU-niveau om dit probleem effectief aan te pakken en de belastinginning te verbeteren."

Commissaris voor Economische en Financiële Zaken, Belastingen en Douane Pierre Moscovici (afgebeeld) zei: "De Paradise Papers hebben opnieuw aangetoond hoe sommigen misbruik maken van de lakse toepassing van EU-btw-regels om weg te komen door minder btw te betalen dan anderen. En we weten dat btw-fraude een bron van financiering kan zijn voor criminele handelingen, waaronder terrorisme Om dit te bestrijden is een veel effectievere informatie-uitwisseling nodig dan momenteel het geval is tussen de bevoegde nationale autoriteiten – en de voorstellen van vandaag zullen dat mogelijk maken.Het EU-netwerk van fraudebestrijdingsexperts Eurofisc zal bijvoorbeeld toegang krijgen tot autoregistratiegegevens van andere lidstaten Staten, waardoor een belangrijke bron van btw-fraude in verband met de verkoop van nieuwe versus gebruikte auto's wordt weggenomen."

Hoewel de belastingautoriteiten van de lidstaten al enige informatie over zakelijke en grensoverschrijdende verkopen uitwisselen, leunt deze samenwerking sterk op de handmatige verwerking van informatie. Tegelijkertijd worden btw-informatie en -inlichtingen over georganiseerde bendes die betrokken zijn bij de ernstigste gevallen van btw-fraude niet systematisch gedeeld met EU-handhavingsinstanties. Ten slotte betekent een gebrek aan onderzoekscoördinatie tussen belastingdiensten en wetshandhavingsautoriteiten op nationaal en EU-niveau dat deze snel evoluerende criminele activiteit momenteel niet snel genoeg wordt opgespoord en aangepakt. De voorstellen van vandaag zouden de samenwerking tussen de lidstaten versterken, waardoor ze btw-fraude sneller en efficiënter kunnen aanpakken, ook als het gaat om fraude die online plaatsvindt. Alles bij elkaar zouden de voorstellen een grote impuls geven aan ons vermogen om fraudeurs en criminelen op te sporen en aan te pakken die belastinginkomsten stelen voor eigen gewin.

De belangrijkste maatregelen in deze wetgeving zijn onder meer: ​​Versterking van de samenwerking tussen lidstaten: BTW-fraude kan binnen enkele minuten plaatsvinden, dus lidstaten moeten over de instrumenten beschikken om zo snel mogelijk te handelen. Het voorstel van vandaag zou een onlinesysteem voor informatie-uitwisseling opzetten binnen "Eurofisc", het bestaande netwerk van fraudebestrijdingsdeskundigen van de EU. Het systeem zou lidstaten in staat stellen gegevens over grensoverschrijdende activiteiten te verwerken, analyseren en controleren om ervoor te zorgen dat risico's zo snel en nauwkeurig mogelijk kunnen worden beoordeeld.

Om de capaciteit van lidstaten om grensoverschrijdende leveringen te controleren te vergroten, zouden gezamenlijke audits ambtenaren van twee of meer nationale belastingautoriteiten in staat stellen om één auditteam te vormen om fraude te bestrijden - vooral belangrijk voor gevallen van fraude in de e-commercesector.

advertentie

Er zouden ook nieuwe bevoegdheden aan Eurofisc worden gegeven om grensoverschrijdende onderzoeken te coördineren. - Samenwerken met wetshandhavingsinstanties: de nieuwe maatregelen zouden nieuwe communicatielijnen en gegevensuitwisseling openen tussen belastingautoriteiten en Europese rechtshandhavingsinstanties over grensoverschrijdende activiteiten waarvan wordt vermoed dat ze tot btw-fraude leiden: OLAF, Europol en het nieuw opgerichte Europees Openbaar Ministerie (EPPO). Door samenwerking met Europese instanties zou de nationale informatie kunnen worden vergeleken met strafregisters, databanken en andere informatie - IP/17/4946 die in het bezit is van Europol en OLAF, om de echte daders van fraude en hun netwerken te identificeren.

Delen van belangrijke informatie over invoer van buiten de EU: De uitwisseling van informatie tussen belasting- en douaneautoriteiten zou verder worden verbeterd voor bepaalde douaneprocedures die momenteel vatbaar zijn voor btw-fraude. Goederen die van buiten de EU aankomen met als eindbestemming de ene lidstaat, kunnen via een speciale regeling via een andere lidstaat de EU binnenkomen en btw-vrij verder doorvoeren. De btw wordt dan pas in rekening gebracht als de goederen hun eindbestemming bereiken. Dit kenmerk van het btw-stelsel van de EU is bedoeld om de handel voor eerlijke bedrijven te vergemakkelijken, maar kan worden misbruikt om goederen naar de zwarte markt te leiden en de betaling van btw helemaal te omzeilen. Onder de nieuwe regels zou informatie over inkomende goederen worden gedeeld en zou de samenwerking tussen belasting- en douaneautoriteiten in alle lidstaten worden versterkt.

Informatie delen over auto's: Ook de handel in auto's wordt soms gefraudeerd vanwege het verschil in btw-heffing op nieuwe en gebruikte auto's. Recente of nieuwe wagens, waarvan het volledige bedrag belastbaar is, kunnen verkocht worden als tweedehandsgoederen waarvan enkel de winstmarge onderworpen is aan btw. Om dit soort fraude aan te pakken, zouden Eurofisc-ambtenaren ook toegang krijgen tot autoregistratiegegevens van andere lidstaten.

Deze wetgevingsvoorstellen zullen nu ter raadpleging aan het Europees Parlement en ter goedkeuring aan de Raad worden voorgelegd. Achtergrond De voorgestelde maatregelen zijn een vervolg op de "hoekstenen" voor een nieuwe definitieve gemeenschappelijke btw-ruimte in de EU die in oktober 2017 zijn voorgesteld, en op het in april 2016 gepresenteerde btw-actieplan voor een gemeenschappelijke btw-ruimte in de EU.

Het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (btw) speelt een belangrijke rol in de Europese interne markt. De btw is een belangrijke en groeiende bron van inkomsten in de EU en bracht in 1 meer dan 2015 biljoen euro op, wat overeenkomt met 7% van het bbp van de EU. Een van de eigen middelen van de EU is eveneens gebaseerd op btw. Ondanks vele hervormingen heeft het btw-stelsel geen gelijke tred kunnen houden met de uitdagingen van de huidige mondiale, digitale en mobiele economie. Het huidige btw-stelsel dateert uit 1993 en was bedoeld als overgangsstelsel. Het is gefragmenteerd en te ingewikkeld voor het groeiende aantal bedrijven dat grensoverschrijdend actief is, en laat de deur open voor fraude: binnenlandse en grensoverschrijdende transacties worden verschillend behandeld en goederen of diensten kunnen btw-vrij worden gekocht binnen de eengemaakte markt.

De Commissie heeft consequent aangedrongen op de hervorming van het btw-stelsel. Voor bedrijven die in de hele EU actief zijn, zijn grenzen nog steeds dagelijkse kost als het om btw gaat. De huidige btw-regels zijn een van de laatste EU-wetgevingsgebieden die niet in overeenstemming zijn met de beginselen die aan de interne markt ten grondslag liggen.

Deel dit artikel: